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原因应为古井贡酒将预收款项确认成了收入所致四叔 月上无风

  截至2019年上半年末,流动负债共计37.92亿元,同比减少5.09亿元;预付款项期末金额1.30亿元,同比减少5266.96万元,其中主要为1年以内和1至2年账龄的账款,1年以内账款1.25亿元,占比96.48%,同比减少5681.09万元,1至2年账款457.69万元,占比3.52%,同比增加443.14万元。

  应收账款和坏账准备方面,古井贡酒应收账款账面期末余额3081.15万元,账面价值3008.67万元,坏账准备72.48万元,计提比例为2.35%;期初账面余额3039.74万元,账面价值2974.81万元,坏账准备64.93万元,计提比例为2.14%,坏账准备金额较去年同期增加7.55万元。本期计提坏账准备金额7.55万元。

  古井贡酒销售费用高达18.40亿元,销售费用率30.74%,有媒体统计,17家上市白酒企业中,销售费用率超过30%的只有水井坊和古井贡酒两家,水井坊销售费用率达到32%,而营收排名第七的古井贡酒销售费用仅次于26.49亿元的五粮液和19.87亿元的茅台排在第三位。

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  截至2019年上半年末,古井贡酒营业成本13.94亿元,同比增加33.71%,报告称主要原因为收入和原料成本等增加所致;销售费用18.40亿元,同比增加15.23%;管理费用3.02亿元,同比增加10.85%;财务费用-430.26万元,同比增加78.79%,其中利息支出本期新增加1417.40万元,报告称本期利息支出为银行承兑汇票贴现利息,利息收入2046.66万元,同比减少117.82万元,报告称主要原因为票据贴现较同期增加所致;经营活动产生的现金流净额为10.42亿元,同比增加55.73%,主要因为销售回款增加所致。

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  报告期内,古井贡酒货币资金31.79亿元,同比增加86.39%,报告称主要原因为销售及投资收回的现金增加所致;应付票据4.77亿元,海南新闻在线中心,同比增加36.54%,报告称因签发商业汇票增加所致;预收款项5.17亿元,同比下降55.00%,因季节性因素所致;其他流动负债4.43亿元,海南旅游,同比增加50.15%,主要因未核报费用增加所致。

  截至2019年上半年末,海南旅游,古井贡酒存货账面余额24.39亿元,账面价值24.17亿元,存货跌价准备2200.22万元;期初账面余额24.24亿元,账面价值24.07亿元,存货跌价准备1703.42万元。

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